——2021年9月2日在方山县第十一届人大常委会 

　　第四次会议上 

　　方山县财政局局长   陈  冲 

主任、各位副主任、各位委员： 

　　我受县人民政府委托，向本次会议报告2020年财政决算（草案）和2021年上半年财政预算执行情况，请予审议。 

　　一、2020年财政收支决算情况 

　　（一）全县财政收支决算 

　　1、一般公共预算收支决算情况 

　　2020年全县一般公共预算总收入208577万元，其中：本级收入49510万元（税收收入28259万元，非税收入21251万元），返还性收入-3050万元，一般性转移支付收入112525万元，专项转移支付收入24488万元，上年结余2486万元，调入资金2572万元，债务转贷收入17453万元，调入预算稳定调节基金2593万元。（各项收入项目完成情况见附表一） 

　　全县一般公共预算总支出207796万元，其中：一般公共预算支出199453万元，上解支出-2320万元，债务还本支出8434万元，安排预算稳定调节基金2229万元。收支相抵，年终结余781万元。当年实现收支平衡，略有结余。（各项支出项目执行情况见附表二） 

　　2、政府性基金收支决算情况 

　　2020年政府性基金收入完成104427万元，其中：本级收入完成54169万元，上级补助收入14086万元，上年结转使用2472万元，债务转贷收入33700万元；政府性基金支出执行97165万元，调出资金2244万元，债务还本支出2000万元。年终结余3018万元，全部结转下年支出。 

　　3、社会保险基金收支决算情况 

　　2020年社会保险基金收入19327万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入3899万元、机关事业单位基本养老保险基金收入15428万元。 

　　社会保险基金支出14118 万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出2586万元、机关事业单位基本养老保险基金支出11532万元。 

　　社会保险基金本年收支结余5209万元，年末滚存结余15719万元。 

　　4、国有资本经营决算情况 

　　2020年我县国有资本经营预算收入4万元，全部为上级补助收入，国有资本经营预算支出4万元。 

　　5、政府性债务管理情况 

　　2020年，省财政厅转贷我县地方政府债券51153万元，其中：新增债券42719万元，再融资债券8434万元。新增债券主要用于精准脱贫、“三大板块”旅游公路、教育、卫生等重点领域的基础性、公益性项目建设；再融资债券全部用于置换到期政府债券本金。 

　　  2020年全县政府债务限额151449万元，债务余额149449万元，未突破政府债务限额。 

　　（二）2020年财政工作主要特点 

　　1、坚持生命至上，全力支持抗击新冠肺炎疫情。2020年，面对突如其来的新冠肺炎疫情，我县坚决贯彻落实中央、省、市关于疫情防控的决策部署，第一时间建立疫情防控经费保障机制，全力支持抗击新冠肺炎疫情。按照急事急办、特事特办的原则，全面做好疫情期间资金保障工作，落实各项税费优惠、“绿色通道”采购等政策，全年累计拨付各级各类疫情防控资金892万元，确保疫情防控工作有序开展。 

　　2、坚持政府过“紧日子”，全力保障民生支出。2020年，我县坚决贯彻中央、省、市关于政府过“紧日子”的各项要求，坚持“三保”支出在财政支出中的优先地位，大力压缩非刚性、非重点支出，除基本民生和上级有明确政策性要求的专项经费外，行政事业单位业务经费在上年基础上统一压减了10%。按照先“三保”支出，后其他支出的库款保障秩序，科学调度，实现了基本民生资金全面覆盖，确保了人员工资的及时、足额发放，保障了机关事业单位和乡镇基层的正常运转，保障了重点支出。全年民生支出75465万元，占全年一般公共预算支出的37.84%。 

　　3、坚决落实减税降费政策，有效确保财政政策提质增效。一是继续不折不扣落实减税降费政策。2020年，我县继续巩固和拓展减税降费成效，继续不折不扣落实已出台的降低增值税税率、小微企业普惠性减税、个人所得税专项附加扣除等减税降费政策。坚决清理规范涉企收费，助力全县“营商环境”优化提升。全年累计减免优惠税费4186.27万元，切实减轻了中小企业负担，有效激发市场主体活力，促进实体经济发展。二是依法加强收入征管。一方面，大力推动重点项目开工建设，推进企业复工复产，努力克服疫情影响，保障财政平稳运行。同时，进一步明确收入目标任务，细化工作任务要求，夯实各有关征收部门收入责任，确保该收的应收尽收，依法征收。 

　　4、坚持强化预算管理，财政管理水平不断提高。一是强化预算管理，多渠道盘活各类财政存量资金。2020年盘活资金19900万元，统筹用于民生重点领域，提高了财政资金的使用效益，有效缓减了财政预算安排压力。二是持续推进预决算公开规范化、常态化、制度化，政府及部门均在规定的时间内公开年度预决算。 

　　2020年是“十三五”规划收官之年，我县财政运行情况总体较好，经受住了各种困难挑战，有力地推进了全县经济社会的高质量发展。在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到我县财政运行和管理中还面临一些难题和挑战：一是预算平衡压力大。我县财政自身造血功能低，对上级转移支付的依赖度过高，自给能力极差。近年来，财政支出不断增加，预算内支出很难压减，加之受宏观经济整体下行、新冠肺炎疫情、国家减税降费政策的持续影响，财政增收艰难。二是政府债务风险防范化解要求高，财政化债和往来清收压力大。目前我县债务风险总体可控，但本息偿还金额逐年攀升，还本付息压力与日俱增；2020年底暂付款余额 63917万元，主要是由于我县县级财力总体薄弱，财政收入水平较低，不少必须的支出项目，无法及时列支消化。以上这些问题，我们将高度重视，积极采取有效措施加以解决。 

　　二、2021年上半年预算执行情况 

　　2021年，在县委的正确领导下，在县人大的监督指导下，全县财税部门认真贯彻落实县十届十次全会暨经济工作会议精神，牢固树立过“紧日子”的思想，坚持稳中求进工作总基调，以稳增长、调结构、促改革、惠民生为主线，狠抓重大项目建设和各项工作的落实，保障了我县经济社会和各项事业的顺利运行。 

　　（一）上半年财政收支情况 

　　上半年，一般公共预算收入完成17365万元，为全年预算数34000万元的51.07%，同比减少47.2%（剔除经开区收入后同比减少27.43%），超进度365万元，总量全市排名第12位，增幅全市排名第12位。分项目看：税收收入完成8766万元，同比减少3.92%；非税收入完成8599万元，同比减少44.15%。 

　　全县一般公共预算支出执行76781万元，完成预算数121703万元的63.08%。重点领域支出如下：一般公共服务支出9015万元，同比减少11.08%；公共安全支出2004万元，同比减少16.64%；教育支出8353万元，同比增长31.9%；社会保障和就业支出19043万元，同比增长51.8%；卫生健康支出5239万元，同比减少8.33%；城乡社区事务支出19178万元，同比增长63.52%；农林水支出7767万元，同比减少51%。 

　　（二）面临的主要问题和困难 

　　1、完成年度预算收入任务特别艰巨。受非即期收入减少、企业停产等因素叠加影响，县级财政税收减收幅度较大，其中：外贸铝矾土企业因资源枯竭停产，预计全年影响税收300万元；新星冶炼集团下属的焦化厂、冶炼铸造厂停产预计影响税收2000万元；2019年批缓税收7199万，于2020年3月底前全部缴纳，2020年没有办理缓交，做到应收尽收，直接影响2021年税收7199万元。各项减税因素预计2021年全年比2020年少征税款14081万元。预计全年留县税收收入16428万元，仅为年初预算的68.45%，短收7572万元。 

　　2、财政资金保障压力特别巨大。全年隐性债务化解、机关事业单位做实职业年金、吕梁新城建设等相关支出约49369万元。支出需求均无预算资金保障，风险事件发生的可能性极高。 

　　三、下半年主要工作措施 

　　（一）狠抓财政收入。优化收入结构，加强税收征管，确保重点税源应收尽收，努力增加新的税源，加强小税种管理，提高税收收入占财政收入的比重，增加地方可用财力，降低税收收入短收规模。狠抓非税收入，督促执收执罚部门依法依规开展专项行动，加强罚没收入管理，确保应罚尽罚。加大重点企业两权价款清欠清缴力度，加快国有资产处置、房屋租赁非税收入清查，确保非税收入足额及时入库。积极盘活长期低效运转和存量闲置资产，努力加大财政收入增幅。 

　　（二）加强财政管理。进一步做好预算执行工作。严格执行县人民代表大会批准的预算，加快财政转移支付特别是专项转移支付的下达进度，督促有关部门和单位加快执行进度，尽早发挥资金使用效益。继续加大清理盘活存量资金力度，按规定收回的财政存量资金原则上优先统筹用于消化财政暂付款、政府债务化解以及疫情防控和“三保”等急需资金支持的领域。 

　　（三）积极争取资金。深入研究分析财政运行状况，定期提出有针对性的意见建议，积极向省财政厅汇报，争取省财政厅在转移支付资金等方面给予大力支持；各行业主管部门加大向上对接争取资金力度，全力争取项目资金，切实解决我县财政资金缺口问题。强化项目包装生成，有针对性地做好新增债券工作，尤其是要落实好专项债券用作资本金工作，撬动更多资金，解决落实我县重大项目建设筹资。 

　　以上报告，请予审议。 

　　附件：1、2020年一般公共预算收入完成情况表 

　　      2、2020年一般公共预算支出执行情况表 

　　      3、2020年政府性基金收入完成情况表 

　　      4、2020年政府性基金支出执行情况表 

　　      5、2020年一般公共预算收支平衡表 

　　      6、2020年国有资本经营预算收支执行情况表 

　　      7、2020年社会保险基金预算收支执行情况表 

　　      8、2021年1-6月一般公共预算收入完成情况表 

　　      9、2021年1-6月一般公共预算支出执行情况表 

　　      10、机构运行信息表.XLS 

　　      11、政府债务余额限额表及转移支付及税收返还表.xls