方山县财政局局长 王强

各位代表：

受县人民政府委托，我向大会报告2025年财政预算执行情况和2026年财政预算草案，请予审议，并请县政协委员和其他列席人员提出意见。

一、2025年预算执行情况

   （一）一般公共预算执行情况

1. 收入完成情况。2025年1-11月，一般公共预算总收入完成273825万元，全年预计282000万元。其中，县本级一般公共预算收入19444万元，全年预计22059万元，同比减收15341万元，上级补助收入191836万元（其中吕梁市经开区返还18500万元，比年初预计数减少11800万元），全年预计19200万元，地方政府一般债务转贷收入18571万元，动用预算稳定调节基金17022万元，调入86万元，上年结余26866万元。

2. 支出执行情况。2025年1-11月，一般公共预算支出执行188168万元。其中，上解支出1216万元，调出资金4183万元，债务还本支出15901万元。支出主要项目执行情况如下：

（1）一般公共服务支出20004万元，同比增加22.42%；

（2）公共安全支出5190万元，同比增加14.95%；

（3）教育支出24554万元，同比增长9.7%；

（4）社会保障和就业支出36892万元，同比增长13.7%；

（5）卫生健康支出10162万元，同比减少12.27%；

（6）城乡社区事务支出16757万元，同比减少34.66%；

（7）农林水事务支出40886万元，同比增加2.24%；

（8）交通运输支出4296万元，同比减少4.38%。

总体上，今年因煤炭市场等因素，本级一般公共预算收入降幅较大，但通过上级资金支持，压减预算内一般性支出，调入预算稳定调节基金等措施，在本年度实现基本收支平衡。

（二）政府性基金预算执行情况

2025年1-11月，政府性基金收入完成51055万元。其中本级收入1928万元，上级补助收入3149万元，上年结转使用4572万元，调入资金4183万元，债务转贷收入37223万元；政府性基金支出执行19369万元，调出资金86万元，债务还本支出21929万元。

（三）社会保险基金预算执行情况

2025年1-11月，社会保险基金收入29698万元。其中，城乡居民基本养老保险基金收入9928万元，机关事业单位养老保险基金收入19770万元；社会保险基金支出22807万元，其中，城乡居民基本养老保险基金支出5056万元，机关事业单位养老保险基金支出17751万元。

（四）国有资本经营收支预算执行情况

   2025年，我县国有资本经营预算收入4万元，上年结余12万元，全部为上级补助收入；国有资本经营预算支出0万元，年终结余16万元。

（五）债务情况

2025年，省财政厅转贷地方政府债券59595万元。其中新增债券21795万元，主要用于县城区棚户区改造东三区、县一中（初中）及设施设备采购、积翠镇污水处理等10个项目；再融资债券及结存限额再融资37800万元，主要用于偿还当年到期一般债券本金及存量隐性、棚改债务和“6.30”清欠账款。

结存限额再融资一般债券5301万元，主要用于支持各级财政平稳运行（置换）和峪口村村村通路面改造等9个项目；置换结存限额再融资专项债券2900万元，主要用于县城雨污分流及道路改造工程PPP项目和农村基础设施建设一期工程PPP项目。

2025年，债务还本付息支出19540.59万元。其中，一般债务还本11859万元、一般债务付息2826.27万元、专项债务付息4854.14万元。

截至2025年底，全县政府债务限额297896万元，债务余额280739万元，未突破债务限额；政府债务率为115%，低于全国地方政府债务警戒线，债务风险总体可控。

（六）预备费使用情况

2025年1-11月，我县安排预备费2247万元，预算执行中用于自然灾害应急处置、民生急需补短板等不可预见开支320.8万元，结余资金1926.18万元全部用于平衡预算。

2025年预算执行情况以年底总决算支出数为准。

（七）落实县人大预算决议情况

   一年来，县财政始终坚持“以政领财、以财辅政”工作理念，秉持“小钱小气、大钱大方”工作思路，统筹财政资源，加大争取资金力度，提高资金使用效益，确保上级决策部署落实到位，较好的完成各项工作任务。

一是拓财源、保稳定，提升财政保障能力。在今年本级一般公共预算收入减幅较大的情况下，积极争取政府债券资金59595万元（其中新增债券21795万元，再融资债券及结存限额再融资37800万元），有效缓解了县级财政支出压力。

二是保重点、惠民生，加大社会保障投入。坚决践行以人民为中心的发展思想，优先保障民生支出。截至11月底，全县一般预算支出188167.77万元，为上年同期的102.5%，其中民生支出占财政总支出的75.48 %。教育事业方面支出24554.72万元，为上年同期的109.71%；社会保障和就业方面支出36891.97万元，为上年同期的108.65%。

三是控风险、重实效，提升财政管理水平。坚守不发生区域性、系统性风险底线，全年化解债务22849.6万元（其中隐性债务清零552.86万元，棚改债务化解22296.74万元）。制定《方山县暂付款清理消化工作方案》，全年消化存量暂付款61万元，连续三年无新增暂付款，余额55203万元，财政风险总体可控。

四是深改革、激活力，推动财税体制创新。开展了行政事业单位国有资产调剂共享工作，进一步规范了国有资产管理。加强全流程绩效管理，筛选了21个项目和1个部门开展重点绩效评价，收回预算资金589.4万元，压减25.52万元；按时完成预（决）算公开，提高预算管理规范化水平和透明度。

五是严督查、重规范，确保财政资金安全。建立人员工资和特殊补贴资金预拨制度，确保了村支两委主干报酬按时发放到位。建立了惠企政策高效服务限时办结工作机制，发放惠企资金1218万元，惠及企业65户、个体户85户。开展了专项财会监督检查、会计质量监督检查、政府采购货物和服务招标项目整治等，进一步规范了部门财务管理。

各位代表，2025年财政工作在困难中砥砺前行，收支实现平衡，这是县委、县政府统揽全局、坚强领导的结果，是县人大、县政协监督指导、大力支持的结果，是各级各部门和全县人民齐心协力、共同奋斗的结果。同时，我们也清醒认识到存在的问题：一是财政收入增长乏力，受产业结构单一等因素影响，持续稳定增长压力大；二是收支矛盾加剧，收入规模小、可用财力少，刚性支出攀升；三是财政管理水平有待提升，预算单位财务人员素质参差不齐，预算执行与绩效监督结合不紧密。这些问题事关财政可持续发展，我们将不断革新聚财理念，提升管理能力，努力加以解决。同时，恳请各位代表提出宝贵意见和建议，对财政工作给予一如既往的支持和帮助。

二、2026年全县预算草案

2026年是“十五五”规划起步之年，我县财政收支形势依然严峻。预算安排总的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中、四中全会精神，落实全国、全省、全市财政工作会议要求，坚定“二三五六”发展思路，坚持“过紧日子”思想，优化支出结构，加强资金管理，防范运行风险，为经济高质量发展提供财政保障。

（一）2026年财政预算编制原则

一是零基预算原则。打破基数依赖，以零为起点核定预算，按需求与优先级配置资源。

二是过紧日子原则。厉行节约，持续压减非必要支出，财力优先保障民生与重点项目。

三是科学测算原则。立足实际，用科学方法精准测算收支，确保预算真实可行。

四是统筹保障原则。统筹全局与长远，突出“三保”（保基本民生、保工资、保运转）优先，兼顾其他刚性支出，落实重大决策部署。

五是绩效导向原则。绩效贯穿预算全过程，强化结果应用，提升资金使用效益。

（二）2026年财政收支预算安排建议

1. 一般公共预算

（1）收入预算。2026年全县一般公共预算总收入198501万元。其中，县本级一般公共预算预计收入22500万元，较上年22059万元（预计数）增长2%（其中税收17891万元，增长0.03%，非税4609万元，与上年基本持平）；转移支付收入145382万元，其中；统筹使用一般性转移支付收入99725万元（包括经开区返还预计收入19000万元），特定用途一般性转移支付45657万元（参考上年数），专项转移支付3753万元（参考上年数）；上年结余26866万元（参考上年数）。

因今年预算安排时间较以往早，一些资金还未下达，只能参照上年数进行安排，在2026年预算执行中再按程序进行调整。

（2）支出预算。按收支平衡原则，安排上解支出1216万元，债务还本支出1509万元，调出资金3142万元，一般预算支出192634万元。其中可统筹财力113308万元，安排“三保”支出107866万元，“三保”外刚性支出5018万元；特定用途一般性转移支付和专项转移支付按照规定用途安排支出。

2026年行政事业单位“三公”经费预算378万元（与2025年持平），其中公务接待费160万元，公务用车购置费72万元，公务用车运行维护费146万元，因公出国（境）经费0万元。

2. 政府性基金预算

（1）收入预算。2026年全县政府性基金收入8126万元，其中县级收入3200万元（均为国有土地使用权出让收入），上级补助收入1784万元，调入资金3142万元。

（2）支出预算。2026年政府性基金预算支出8126万元，其中国有土地使用权出让等方面支出3200万元，其他科目专款专用。

3. 国有资本经营预算

2026年国有资本经营预算收入4万元（全部为上级补助收入），上年结余16万元；支出20万元，用于解决历史遗留问题及改革成本支出。

4. 社会保险基金预算

2026年社会保险基金预算收入32257万元（其中城乡居民养老保险基金11372万元，机关事业单位养老保险基金20885万元）；支出26538万元（其中城乡居民养老保险基金6247万元，机关事业单位养老保险基金20291万元），年末滚存结余36578万元。

5. 政府债务收支预算

2026年债券资金尚未下达，具体支出安排待资金下达后，根据项目申报和核准情况确定。

三、完成2026年预算任务的主要措施

各位代表，2026年的财政工作任重道远，我们将把握有利条件，认真落实各项财政政策，全面完成好2026年收支预算，主要从以下几方面努力：

（一）深挖税源潜力，稳定财政收入底盘。聚焦煤炭、新能源、特色农业等产业，强化重点税源动态监控，建立税企联动机制，精准落实减税降费政策的同时，深挖零散税源、非税收入征管潜力，确保应收尽收；加强与税务、自然资源等部门协同，跟踪重点项目投产达效进度，培育新的税收增长点，推动财政收入量质齐升；抓住更加积极的财政政策机遇，积极争取国家超长期特别国债、中央预算内投资和专项债等资金，切实增强财政保障能力

（二）优化支出结构，筑牢财力统筹效能。严格落实零基预算管理要求，全面梳理存量资金与项目支出，压减非刚性、非重点支出，取消低效无效支出；统筹整合涉农、文旅、产业扶持等各类专项资金，打破资金使用壁垒，集中财力保障县委、县政府确定的核心任务，提高资金配置效率。

（三）聚焦重点领域，强化民生与发展保障。将财力优先向民生领域倾斜，足额保障教育、医疗、养老、社会保障等基本民生支出，稳步推进方山县民生实事项目落地；持续加大对煤炭产业升级、杂粮种植加工、北武当山文旅开发等特色产业的支持力度，同时保障交通、水利等基础设施建设资金需求，助力县域经济高质量发展。

 （四）严抓预算执行，提升资金使用效益。建立预算执行全流程跟踪督办机制，对重点项目资金拨付实行清单化管理，督促项目单位加快实施进度，避免资金沉淀；健全绩效评价体系，将绩效评价结果与预算安排挂钩，对低效项目及时调整资金用途，确保每一笔财政资金用在“刀刃上”。

（五）严守风险底线，确保财政运行安全。严格落实“三保”支出优先顺序，筑牢基层“三保”底线；规范政府债务管理，严控新增隐性债务，稳妥化解存量债务，确保债务风险可控；加强财政监督检查，紧盯资金分配、使用等关键环节，严肃查处违规支出行为，维护财政资金安全规范运行。

各位代表，2026年，财政工作任务异常艰巨，我们将在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，以更开阔的思路，更昂扬的精神，更得力的措施，解放思想、改革创新、真抓实干，确保2026年财政收支预算任务的全面完成，为促进全县经济和社会事业的高质量发展做出新的贡献。

附件：2026年政府性基金转移转移支付表.pdf

2026年三公经费预算.pdf

2026年三公经费说明.pdf

2026年财政转移支付安排情况说明.pdf

2026年绩效目标公开.pdf

2025年政府债务情况.pdf