方山县财政局局长   王强

主任、各位副主任、各位委员：

    我受县人民政府委托，向本次会议报告2022年财政决算（草案）和2023年上半年财政预算执行情况，请予审议。

一、2022年财政收支决算情况

（一）一般公共预算执行情况

1、收入完成情况

2022年度全县一般公共预算收入完成220484万元，同比增长23.84%。从收入结构看：（1）县本级一般公共预算收入31999万元，为调整预算的100.11%，同比增长0.5%，增收160万元，其中：税收收入25746万元，为调整预算的100.16%，同比增长28.91%，增收5774万元；非税收入6253万元，为调整预算的99.94%，同比减少47.31%，减收5614万元；（2）上级财政补助收入151989万元；（3）债务转贷收入8189万元；（4）调入资金1766万元；（5）上年结余资金26541万元。

2、支出执行情况

2022年一般公共预算支出执行204245万元，同比增长35.89%；上解支出-33027万元；调出资金3396万元；安排预算稳定调节基金14072万元。

3、收支平衡情况

收支相抵，年终结余31798万元，结转下年继续使用。

（二）政府性基金预算执行情况

1、收入完成情况

2022年度政府性基金预算收入完成32343万元，同比减少14.17%。其中：（1）县本级收入402万元（国有土地使用权出让相关收入385万元、城市基础设施配套费相关收入17万元），为调整预算的100%，同比减少94.83%；（2）上级补助收入1750万元；（3）债务转贷收入16900万元；（4）上年结余9895万元；（5）调入资金3396万元。

2、支出执行情况

2022年度政府性基金预算支出执行24324万元，为调整预算的97%，同比减少5.16%；调出资金1766万元；债务还本支出5500万元。

3、收支平衡情况

收支相抵，年终结余753万元，结转下年继续使用。

（三）国有资本经营收支预算执行情况

国有资本经营预算收入完成4万元，上年结余8万元，全部为上级补助收入，国有资本经营预算支出执行4万元,年终结余8万元。

（四）社会保险基金收支情况

2022年社会保险基金收入完成15008万元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入3805万元，机关事业单位基本养老保险基金收入11203万元。

2022年社会保险基金支出执行17614万元，其中：城乡居民基本养老保险基金支出2998万元、机关事业单位基本养老保险基金支出14616万元。

社会保险基金当年收支结余-2606万元，年末滚存结余17688万元。

（五）地方政府债务情况

截至2022年底，地方政府债务总额（限额）190427万元，其中：一般债务79427万元，专项债务111000万元。当年举借25089万元，其中：一般债务8189万元、专项债务16900万元；当年偿还专项债务本金5500万元；当年债务付息支出6034万元（一般债务付息支出2377万元、专项债务付息支出3657万元）。

    2022 年决算情况总体较好，同时也存在一些问题和困难。主要表现在：一是财源基础仍然较为薄弱，财税增收难度加大；二是刚性支出有增无减，财政收支矛盾更加突出；三是政府债务化解进入攻坚期，可用偿债手段减少，偿债支出压力不断增大；四是绩效管理理念没有真正树牢，资金使用绩效有待提高；五是部分单位财经纪律意识比较淡薄，落实过紧日子要求不严格，财务基础工作不够扎实。对这些问题，我们将高度重视，积极采取有效措施加以解决。

二、2023年上半年预算执行情况

（一）一般公共预算执行情况   

1－6月，全县一般公共预算收入完成236722万元，其中：本级收入21705万元，上级补助收入124176万元,一般债券转贷收入8700万元，经开区上解收入46271万元，上年结余31798万元,调入预算稳定调节基金4072万元。

一般公共预算收入本级完成21705万元，同比增长20.90%，圆满完成时间任务“双过半”目标任务。其中：税收收入15739万元，同比增长13.79%；非税收入5966万元，同比增长44.78%。

1－6月，全县一般预算支出执行117221万元，同比增长47.73%。主要功能支出项目情况是：一般公共服务支出10549万元，同比增长36.19%;公共安全支出2334万元，同比增长14.92%;教育支出13608万元，同比增长29.96%;文化旅游体育与传媒支出2055万元，同比增长316.84%;社会保障和就业支出16011万元，同比增长41.48%;卫生健康支出6337万元，同比增长4.54%;节能环保支出3697万元，同比增长6.73%；城乡社区事务支出24932万元，同比增长66.49%;农林水事务支出23010万元，同比增长121.55%;交通运输支出2033万元，同比增长6.72%。

（二）政府性基金预算执行情况

1－6月，全县政府性基金收入完成16821万元，其中：本级收入完成2万元,上级补助收入5666万元,债务转贷收入10400万元,上年结余753万元。

1－6月，全县政府性基金支出执行8284万元，同比增长15.73％。主要支出项目执行情况是：社会保障和就业支出248万元，城乡社区支出3567万元，其他支出4469万元。

（三）社会保险基金收支执行情况

1-6月，全县社会保险基金收入完成9073万元，其中：社会保险收入4786万元，财政补贴收入4142万元，利息收入51万元。

1-6月全县社会保险支出执行9360万元，其中：社会保险待遇支出9360万元。

三、上半年财政收支运行的特点

（一）一般公共预算收入稳步增长。今年以来，全县财税部门坚决贯彻落实县委县政府决策部署，多措并举，挖潜增收，全县收入稳步增长。上半年，一般公共预算收入完成年度计划的64.6％，超序时进度14.6个百分点，圆满完成收入双过半目标，收入总量居全市第十一位，增速居全市第二位。

（二）重点支出保障有力。1－6月份，全县一般公共预算支出117221万元，同比增长47.73％。其中：教育、卫生健康、农林水等民生支出94818元，占全部支出的80.88％，各项重点民生支出得到有力保障。

（三）严格预算执行。今年我们硬化预算约束，坚持“无预算不支出”的管理理念，严格执行人大批准的预算，坚决禁止无预算、超预算支出。

四、下半年主要工作措施

下一步，我们将全面贯彻党的二十大精神，深入落实县委、县政府既定方针政策，严格执行县人大批准的预算，重点做好以下工作。

（一）强化财源建设，保障重点支出。在不折不扣落实各项减税降费和退税缓税政策基础上，持续推进财源建设工程，促进地方财政收入增长。加快土地出让进度。深入相关单位开展地块摸排，掌握最新土地出让进度，加大工作协调推进力度，为完成年度土地出让和债务偿还工作提供资金保障。密切关注中央和省级政策走向、资金投向，做好政策解读，加强工作调度和督导，督促各部门进一步积极争取转移支付，千方百计增厚财力基础。进一步优化财政支出结构，优先保障“三保”支出，加大重点领域投入，更好发挥惠企利民功效。

（二）刚化预算执行，规范政府收支行为。强化预算审查，规范预算追加程序和政府收支行为，对各单位、各部门的支出要求以经批准的预算为依据，未列入预算的不得支出，进一步提高预算刚化程度，强化预算约束，加强对不规范预算行为的法律责任追究。

（三）加强政府债务管理，有效防范债务风险。从源头治理控增量，坚决遏制新增隐性债务。财政与发改部门加强联动，优化储备债券项目，提高储备项目通过率。常态化监测防范债务风险，做到风险事件早发现、早报告、早处置，强化问责追责，积极稳妥化解存量隐性债务。

主任、副主任、各位委员：下半年财政工作任务依然艰巨，我们将在县委的正确领导下，在县人大的监督支持下，紧紧围绕县委确定的目标任务，攻坚克难、砥砺奋进，为全县经济高质量发展做出更大贡献！

附件：2022年预算执行与2023年上半年执行情况附表.xls

方山县2022年重点项目绩效评价表.xlsx

2022年政府决算公开附表.xls

决算公开绩效开展情况（2022年）.docx

2022年“三公”经费情况说明.docx

    2022年地方债务情况说明.docx