关于2021年预算绩效管理工作开展情况及重点项目绩效执行结果的说明

一、预算绩效管理开展情况

（一）构建全方位预算绩效管理格局。实施政府预算、部门和单位预算、政策和项目预算绩效管理。逐步将收支预算纳入绩效管理，推动提高收入质量和财政资源配置效率，增强财政可持续性。印发了《方山县预算绩效管理办法等制度办法》的通知，制定了县级预算绩效管理办法、县级财政支出事前绩效评估管理办法、县级部门预算绩效目标管理办法、县级部门预算绩效运行监控管理办法、县级项目支出绩效评价管理办法、县级部门（单位）整体支出绩效评价管理办法、县级预算支出绩效评价结果应用管理办法等七个管理办法。以方财字〔2021〕114号出台了《方山县预算绩效管理专项工作考核的通知》，考核实行年度考核制，由县财政局牵头，依照相关规定统筹组织实施，全年纳入考核的县级项目支出51668万元，为全县支出61608万元的83％，并对考核结果作为预算安排、项目调整和年终责任制考核的重要依据。

（二）建立全过程预算绩效管理链条持续化。积极探索建立整体绩效指标体系构建、部门整体绩效自评、财政重点评价结果应用的管理模式，我们的做法是：一是扎紧“事前”管理关口。建立统一规范的事前评估流程，将事前绩效评价和绩效目标作为项目入库的前置条件，提高政策与项目实施的精准度。逐步建立“部门自评＋财政重点评估”事前绩效评估机制，对新增政策和项目开展事前绩效评估，根据县委、县政府的总体安排部署，出台了方财字〔2021〕88号《方山县关于做好2021年各单位预算绩效管理工作的通知》，年初将重点预算项目进行初审评估，对适合我县经济社会发展的项目列入预算（如城区生态修复治理5500万元，供热工程建设1200万元，旅游交通路建设4400万元等）。二是加强“事中”监控，做到纠偏到位准确。建立“部门日常监督＋财政重点监控”的绩效运行监控机制，实施绩效目标实现程度和预算执行制度“双监控”，将绩效监控结果应用于过程纠偏，对发现的问题及时采取针对性的措施予以纠正。对存在的问题及时调整，暂缓或停止拨款，督促主管部门（单位）和项目实施单位按时保质保量整改落实，根据监控，对不达标的单位和项目，财政进行暂停资金拨付，按要求及时整改落实。三是深化“事后”绩效评价。建立单位自评，主管部门评价和财政评价的“三级联动”评价机制，将绩效评价作为事后监督的有效手段。采取“结果公开＋督促整改＋预算挂钩”的方式，推动绩效评价结果和预算安排，政策调整、改进管理的挂钩互相联动的管理办法。

（三）完善全覆盖预算绩效管理体系。以方财字〔2021〕58号文件出台的《方山县预算绩效管理工作考核暂行办法》，对全县科（局）级单位和主管部门下属单位共89个预算单位纳入了2021年预算绩效管理。另外对本级政府需将一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算在条件成熟的情况下逐步纳入绩效管理。积极开展涉及财政资金的政府投资基金、主权财富基金、政府和社会资本合作（PPP）、政府采购、政府购买服务、政府债务项目也将纳入绩效管理。

（四）开展统筹整合资金项目资金绩效管理。按照中央、省、市、县纳入整合范围的项目进行统筹整合，本着“大类间统筹、大类内打通、跨类别使用”，因需而整，做到应整尽整。我县统筹整合使用资金投入规模22342万元，重点用于全县扶贫工作项目上。主要用于产业扶贫项目10713万元；教育扶贫项目450万元；生态扶贫项目2066万元；社会保障兜底扶贫项目324万元；易地扶贫搬迁项目490万元；基础设施建设项目8299万元。对统筹资金部分项目进行了绩效考核，收到了预期效果。

二、重点项目绩效执行结果

财政局选择了2021年已完工的涉及民生的14个重点项目开展了绩效评价，总投资28679万元。对项目单位的自我评价结果进行了考核打分，保证重点项目绩效执行结果，提高政府的公信力和执行力。